異地預交的企業所得稅后面可以抵扣吧？是不是要做到應繳納所得稅資產科目，之前是不是要計提

我寫錯了是遞延所得稅資產科目

一行不需要的，借所得稅費用，貸應交稅費，企業所得稅，你在企業所在地需要交這些稅款的時候計提就可以答，然后后面抵扣了你這個月需要交的。

如果公司駐外地同事預繳納了所得稅，我就記：借 應交稅費 企業所得稅 貸:銀行存款 后面月末我要計算這個月我們公司所得稅交的時候，我怎么抵扣做分錄

借所得稅費用，貸應交稅費，企業所得稅。

預交的可以年終企業所得稅匯算清繳的時候扣除嗎

可以的，可以這么做的。