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學堂老師您好！2023年工資有910個稅申報了沒有計提怎么處理！2024年
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同學您好，補提就行 不涉及利潤科目 不用走以前年度損益調整 借：其他應收款
貸：應交稅費--應交個人所得稅
繳納
借：應交稅費--應交個人所得稅
貸：銀行存款
2024 01/16 16:20
84784973 
2024 01/16 16:28
您好老師！是12月份發的工資，1月申報12月份910元，就是9月份910元沒有計提.2024年怎么處理
84784973
2024 01/16 16:29
銀行存款的賬已經做了，2023年910元個稅申報了，沒有計提
cassie 老師 
2024 01/16 16:33
同學您好，那么從應付職工薪酬科目做了嗎？
84784973
2024 01/16 16:34
沒有做的
84784973
2024 01/16 16:34
結轉了！報表申報了
cassie 老師
2024 01/16 16:37
那就是沒有扣員工的應付職工薪酬的工資部分吧?
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費——個人所得稅
84784973
2024 01/16 16:38
回答什么呢老師
84784973
2024 01/16 16:38
910元扣稅嗎，沒有計提
cassie 老師
2024 01/16 16:40
是的呀?
正常分錄應該是：
應付職工薪酬
應交稅費-個人所得稅?
然后
應交稅費 個人所得稅?
銀行存款?
你沒做上面的 補做就可以的
cassie 老師
2024 01/16 16:41
因為個人所得稅是個人承擔的 不影響公司的利潤的 所以不影響利潤科目 不用調整以前年度損益調整 只需要看你這邊的應付職工薪酬和應交稅費科目
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