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2023年前三個季度都不需要企業所得稅預繳，第四季度發生預繳了 這個會計分錄怎么做？繳款時是2024年1月繳納的 它是屬于2023年還是2024年？需不需要補計提？
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您好，屬于2023年，計提在2023年12月賬務里，
借：所得稅費用 貸：應交稅金-應交所得稅
2024 01/16 10:51
84784976 
2024 01/16 10:53
那補計提的數字就是現在實際預繳的數嗎？
廖君老師 
2024 01/16 10:56
您好，是的，跟現在繳的數據是一樣的，我們一般所得稅預申報得到這個數據后再做在12月分錄里
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