問題已解決
個體工商戶核定征收,開了幾百元的專票,增值稅申報表應該填寫那行?



同學您好,在填寫增值稅納稅申報表時,應當將當期開具增值稅專用發票的銷售額,按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值稅及附加稅費申報表》(小規模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中。 如果該個體戶是一般納稅人的:企業抄報稅后,自開專票的金額會在存根聯明細表和《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》的開具增值稅專用列的相關欄次體現。
2024 01/15 12:17

84785045 

2024 01/15 12:24
你告訴我填寫第幾行呀?

彭彩波老師 

2024 01/15 12:30
同學您好,稅率開的是3%吧?你將專用發票填寫第2行吧。《增值稅及附加稅費申報表》(小規模納稅人適用)第2欄

84785045 

2024 01/15 12:33
好的!普票填寫那一欄呀!

彭彩波老師 

2024 01/15 12:37
同學您好,一般情況下,普票季度收入超過30萬元的,專用發票填寫第2行,普通發票填寫第3行。如果普票季度收入低于30萬元的,專用發票填寫第2行,普通發票填寫第11行。
