00:10:00
問題已解決
老師好，企業采用小企業會計準則，企業補繳2020年的企業所得稅怎么入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，小企業會計準則，企業補繳2020年的企業所得稅
借：利潤分配—未分配利潤，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅，貸：銀行存款?
2024 01/14 15:41
84785037 
2024 01/14 15:43
不直接入所得稅費用或者入以前年度損益調整科目嗎
鄒老師 
2024 01/14 15:44
你好，不可以。
因為是跨年的損益科目，不可以直接計入??所得稅費用? 科目核算
因為是?小企業會計準則，是沒有??以前年度損益調整? ?科目的
84785037
2024 01/14 15:48
那小企業會計準則記賬下，23年調整以前年度的本應計入固定資產的賬計入了費用化，現在需要更正調整到固定資產怎么入賬呀
鄒老師
2024 01/14 15:49
你好，根據你的描述，調整分錄是
借：固定資產，貸：利潤分配—未分配利潤?
84785037
2024 01/14 16:00
好的，那補繳以前年度的工會經費怎么入賬呀
鄒老師
2024 01/14 16:01
你好，補繳以前年度的工會經費，之前有做計提分錄嗎
（如果之后是不同的問題，請分別提問，謝謝配合）
84785037
2024 01/14 16:17
這個費用轉固定資產資產，相應的所得稅也已經直接抵減當年的應納稅額了，報表未做更正，也是同樣處理方式嗎
鄒老師
2024 01/14 16:18
你好，的本應計入固定資產的賬計入了費用化，小企業會計準則的調整分錄是
借：固定資產，貸：利潤分配—未分配利潤?
（是針對這個調整分錄，還有什么疑問嗎）
閱讀 200
描述你的問題，直接向老師提問
683
意見反饋
