發票還沒有回來怎樣沖??？事務所幫我們做年度報告，是沖了主營業務成本，本年利潤

你好，沒有回來也是可以沖的了。就像有的企業，他為了延期納稅，根本沒有那個業務，他就暫估了，這種，后面肯定也是要沖的。

那我做成本的時候已經領了料了哦，怎樣沖？

你好，是這樣，如果你最終還是沒有拿到發票，那么你就應該沖減暫估的算請假，匯算清繳，結轉的成本也需要調整。

那我想問的問題就是這個啊，現在我們就是借主營業務成本，貸本年利潤這樣去沖減暫估的材料金額暫，但問題是以后收到發票的時候，那我庫存就明顯虛增了

你好！你匯算的時候，其實調增，本質也是紅沖了結轉的這部分成本了。能理解嗎？

但是我庫存材料我暫估了，然后下一年有發票回來的時候我又入庫，那不就是材料多了嗎？

你好！你如果覺得不好理解，你可以暫估，結轉成本 然后匯算清繳之前沖減暫估，沖減結轉成本。 這樣，匯算清繳也不用調了。也好理解。

你這樣年底沖暫估和成本變了我每一個工程項目都一直沒做成本，我們現在就是調借主營業務成本，貸本年利潤，但我就搞不懂，以后有票回來怎樣入賬？

你好！你我是讓你第二年匯算清繳之前沖啊。你最終匯算清繳拿不到票。本身就不能稅前扣除。也就是當沒有成本先繳稅 你紅沖后，有票回來，繼續正常做賬就好

老師我跟你理清一下，我2021年暫估了材料入庫做了成本，2022年5月31號匯算清繳前沒有回票，我就做了借主營業務成本貸，貸本年利潤，到我2022年收到這個票怎樣入賬呢？

你好，，2022年5月31號匯算清繳前沒有回票，我就做了借主營業務成本貸，貸本年利潤， 這個分錄是錯的。你又結轉了成本？