老師本年累計金額就是這個發票金額

你好，那就填寫這個金額，它兩個一樣。

這個公司今年都沒有業務就只有這一張，是小規模納稅人，做賬是這樣做的 借銀行存款 80217.67 貸其他業務收入80217.67

然后我剛剛報了稅務局說是錯的

好，我給你寫了用不含稅的金額，你這個是含稅的呀。

那做賬要這樣做嗎？貸應交稅費—應交增值稅 794.23

但是我們是小規模納稅人，普票發票不要交稅呀

借應交稅，非應交增值稅，貸營業外收入轉到這個營業外收入里面。

借：銀行存款80217.67 貸：主營業務收入79423.44 應交稅—非應交增值稅794.23 借：應交稅費—非應交增值稅，794.23 貸：營業外收入794.23 轉到這個營業外收入里面。

這樣嗎，老師

是的，對的，是這么做的，是應交稅費，應交增值稅。

老師這個營業外收入填在企業所得稅稅申報表哪里呢？

利潤總額里面填寫。

老師這樣嗎

為什么交不到稅呢？

不是要交企業所得稅嗎？

你好，已經彌補虧損了，同學。

那老師，營業外收入我填在利潤總額哪里是正確的嗎？就是我這個填對了嗎

對的，是的正確的呀。