乙方承擔了，甲方代付的

借 主營業務成本 貸 其他應付款

開銷售發票的時候沒有扣除這部分費用，應收賬款相差的金額怎么做賬

差額？你們沒有集體嗎

是去甲方施工，使用的水電費，合同中寫了要乙方承擔，但是開銷售發票的時候沒有扣除這筆費用，所以應收賬款和實際收到的 有這筆費用的差額了

那你這比，只能沖減這個成本，看是多了還是少的這個

開發票時應該直接扣除這筆費用就好了

嗯對，正常是這個邏輯

謝謝老師

不客氣的，祝您開心