有一筆主營業務收入開了發票，但是款沒到賬，在次月做了沖紅，成本還未發生。我收入這么寫的，借：應收賬款 貸：主營業務收入，次月做一筆負的沖紅，這樣對嗎？成本的分錄還需要寫嗎？？