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問題已解決
你好，老師，小規模普票收入4950 ，一個點的稅50如何入賬？ 是不是 借應收賬款 5000 ，貸 主營業務收入：4950 ，貸應交稅金：應交增值稅 ?
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你好這個收入是5000/1.01*0.01這樣計算的。
2024 01/11 15:40
84785041 
2024 01/11 15:46
老師我問的是如何做會計分錄，謝謝
宋生老師 
2024 01/11 15:50
你好，你的分錄是沒有錯的。
84785041
2024 01/11 15:52
應交增值稅下面掛什么具體明細呢
宋生老師
2024 01/11 15:53
你好，小規模就直接用應交稅費，應交增值稅就可以了。
84785041
2024 01/11 15:53
財務軟件提示要具體明細入銷項稅、進項稅等
84785041
2024 01/11 15:54
麻煩老師給予具體詳細的回復，謝謝
宋生老師
2024 01/11 15:55
你好你那個是軟件設置的問題。銷項稅額，進項稅額都是一般納稅人才用的科目。
會計和稅法上并沒有要求。
84785041
2024 01/11 15:58
如果小規模季度沒超30萬，這一個點的應交增值沒交，應該如何做會計分錄結轉呢
宋生老師
2024 01/11 16:00
你好這個借應交稅費，應交增值稅貸，營業外收入稅收減免。
84785041
2024 01/11 16:02
感謝老師
宋生老師
2024 01/11 16:04
你好，不用客氣的了。
84785041
2024 01/11 16:04
如果是一般納稅人，應交稅金應交增值稅銷項10000，應交增值稅進項9000，最好需要繳納增值稅1000元，問題來了被抵扣過的應交增值稅銷項9000怎么結轉呢
宋生老師
2024 01/11 16:07
你好，現在的會計和稅法上都沒有要求結轉。
所以直接留個余額在那里就可以了。
84785041
2024 01/11 16:11
那應交增值稅銷項永遠都是掛10000嗎？
宋生老師
2024 01/11 16:15
你好，是的，就是這樣子，按現在的政策就是這樣。
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