老師，沒有計提，就是剛才計提的年終獎，然后報個稅呢，我想的把賬也做了

是什么會計準則呢

小企業會計準則

借利潤分配未分配利潤 貸應付職工薪酬

老師，我是先扣個稅了，個稅不知道怎么做分錄

借其他應收款 貸應交稅費個稅 借應交稅費個稅 貸銀行存款

明白了，老師，公司虧損，給股東和法人各發3.6萬的年底獎金，不多吧，法人和股東平時工資五六千，今年下半年業務不好，虧損嚴重

嗯 這個可以的哦 沒有法律規定虧損不能發獎金

好的，謝謝老師

老師，個稅公司承擔的話合理嗎，我就不進其他應收款了，可以放到其他科目嗎

不合理 要自己承擔的哦

那我年底賬上其他應收款掛的股東1080元和法人1080元，沒關系哦，沒有清理這個往來

同學你好 這個需要清理了哦 該收的收 該付的付