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22年的12月份產生的印花稅我在23年1月申報的，直接申報的沒有計提，導致23年的稅金及附加增加，我今年申報23年的時候需要調整以前年度損益嗎
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同學你好
對的
跨年的是用以前年度損益調整
2024 01/10 18:26
84785013 
2024 01/10 18:28
分錄怎么寫呢
84785013
2024 01/10 18:29
借以前年度損益調整
? 貸稅金及附加
樸老師 
2024 01/10 18:29
同學你好
借以前年度損益調整
貸應交稅費
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
84785013
2024 01/10 18:33
這個是我做完12月最后結轉后做，還是做完這個以前年度損益調整后再做12月的期末結轉
樸老師
2024 01/10 18:37
只是24年賬套里做的跨年調整的分錄
84785013
2024 01/10 18:49
24年還沒有項目，我是在23年的賬今天報稅時候發現稅金及附加不對
84785013
2024 01/10 18:50
23年的賬還沒有結賬，報23年企業所得稅的時候發現的
樸老師
2024 01/10 18:59
那你就在12月改，
補計提就可以
84785013
2024 01/10 19:03
現在是不是應該調整，是22年12月份的賬，在23年交的印花稅，導致的23年印花稅多
樸老師
2024 01/10 19:19
做跨年補計提就可以
用以前年度損益調整
84785013
2024 01/10 20:27
分錄怎么寫呢？
樸老師
2024 01/10 21:40
借以前年度損益調整貸應交稅費
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
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