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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司有一筆貨款分三次收到的，9月收到第一筆貨款，但是客戶說先不用開票，我9月就把這筆收入錄入預(yù)收賬款科目，10月客戶讓開貨款總金額的發(fā)票，10月就收到了剩下兩筆貨款，那預(yù)收賬款那筆，我怎樣抵消？
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9月份收到的第一筆貨款 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
10月份收到剩下的貨款 借：銀行存款 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅
2024 01/10 14:33
84785039 
2024 01/10 15:06
老師是這樣的，10月開的總金額發(fā)票，分錄是借應(yīng)收賬款-某公司，貸主營業(yè)務(wù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅，10月公戶收到剩下兩筆，就是借銀行存款，貸應(yīng)收賬款-某公司，現(xiàn)在應(yīng)收那里還有一筆錢還沒抵消，就是9月預(yù)收那筆的金額，我該怎么把預(yù)收和應(yīng)收的抵消了
王曉娟老師 
2024 01/10 15:09
這個您只需要把應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款對沖就可以了。
84785039
2024 01/10 15:12
是不是借預(yù)收，貸應(yīng)收
王曉娟老師
2024 01/10 15:14
是這樣的。借：預(yù)收賬款? ?貸：應(yīng)收賬款。? 后期如果遇到類似的業(yè)務(wù)，您可以參考我給您第一次回復(fù)時發(fā)的分錄，這樣后期就不會有需要對沖的問題。
84785039
2024 01/10 15:15
好的，非常感謝老師
王曉娟老師
2024 01/10 15:16
不客氣。很開心能幫到您。
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