小規模公司老板交個人社保 做分錄是這樣做嗎？ 借 應付職工薪酬-單位社保 其他應收款-個人社保 貸 其他應付款-老板 計提社保時借 管理費用-企業社保 貸 應付職工薪酬-企業社保因為無工資發的 只是老板自己交社保而已 然后做出來的報表里有顯示其他應收款 就是應收的個人社保那數據 這樣對嗎？