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老師，下圖是我本年利潤的情況，我的本年利潤余額貸方219557.04，這樣看的話全年一共需交219557.04??0.05＝10977.85這么多企業所得稅，但我一季度已經繳納7957.18.二季度已經繳納3376.52.三季度0，這樣算下來兩季度繳納的加起來超過了全年的企業所得稅金額，那第四季度還需要計提企業所得稅嗎？單純只看10-12幾度的本年利潤，本年利潤又有貸方余額8026.17元，還需要計提企業所得稅嗎？
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第四季度不需要計提企業所得稅
2024 01/09 20:12
王璐璐老師 
2024 01/09 20:13
可能需要沖一部分所得稅費用，再去找稅務局退稅
84784962 
2024 01/09 20:24
老師，我把所有數據填入企業所得稅的表，這是顯示還要交稅嗎？
84784962
2024 01/09 20:25
老師，幫我看看這張圖
王璐璐老師
2024 01/09 20:28
你應納稅所得稅額原本是多少呀
王璐璐老師
2024 01/09 20:31
這么你們是要交稅的呀，是不是哪里還是搞錯了
84784962
2024 01/09 20:32
那會是哪錯了呀？沒頭緒了
王璐璐老師
2024 01/09 20:33
你自己看下體現的你應納稅所得稅額本來是多少，你檢查一下
84784962
2024 01/09 20:34
這個應納稅所得額應該是等于本年利潤貸方金額才對是嗎？老師
王璐璐老師
2024 01/09 20:35
應該要是利潤表里面的21.96萬的哈
王璐璐老師
2024 01/09 20:36
你再看下你的利潤表里面
84784962
2024 01/09 20:41
老師，本年利潤的貸方余額是減去了三大費用和稅金及附加后的金額，但是利潤總額是收入只減去了成本，沒有減各項費用，是不是我用本年利潤貸方余額來算企業所得稅不對呀？老師
王璐璐老師
2024 01/09 20:42
利潤總額計算公式：利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出。
其中：營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發費用-財務費用-信用減值損失-資產減值損失+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+其他收益+資產處置收益（-資產處置損失）
王璐璐老師
2024 01/09 20:43
我估計你報稅利潤總額不是21.96萬呀
王璐璐老師
2024 01/09 20:43
你再看看報表哈同學。
王璐璐老師
2024 01/09 20:44
你再看看報表哈。 同學
84784962
2024 01/09 20:47
老師，利潤總額應該等于本年利潤貸方余額的是嗎？我現在的利潤表最后顯示利潤總額是230887.15.和我本年利潤的貸方余額有差距，我有點摸不清哪出問題了
王璐璐老師
2024 01/09 20:48
你這個不一樣會不會是報表的公式錯了呀
王璐璐老師
2024 01/09 20:49
我以前就遇到過，要軟件售后幫你看一下，應該是相等的
王璐璐老師
2024 01/09 20:49
不等于估計是哪里問題了
84784962
2024 01/09 21:05
老師，我的本年利潤貸方余額219557.04是減去了一季度和二季度企業所得稅的金額，是不是應該219557.04?所交企業所得稅的的金額＝230887.15再來??0.05＝11544.39，再減去我之前交的所得稅11330.11＝214.25.所以我還要交214的企業所得稅？
84784962
2024 01/09 21:06
那就是不能直接用本年利潤貸方余額來直接??0.05算企業所得稅！
84784962
2024 01/09 21:18
老師，是這樣嗎？
王璐璐老師
2024 01/09 22:07
不能減去所得稅的哈，所得稅費用在利潤總額下面了
王璐璐老師
2024 01/09 22:08
你算出來的金額跟申報系統出來的金額還有一點點的差
王璐璐老師
2024 01/09 22:12
你還要檢查核對一下哈
84784962
2024 01/09 22:25
老師，我這個圖的計算方式對嗎？
王璐璐老師
2024 01/09 22:28
對，你之前月份計提的跟你實際交的金額一樣的哈
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