老師你好是2023年的數據 現在做12月的賬 準確來講是 增值稅18000 附加稅1000 滯納金500 留抵稅16000 銀行再交了18000+1000+500-16000=3500

您好，好的，分錄還是下面的， 借：營業外支出? ?500? 利潤分配 -未分配利潤 3000? ? ?貸：銀行? 3500? ? 借：應交稅金-未交增值稅（以前留抵都在這個科目了）16000? ?貸：利潤分配 -未分配利潤? 16000

好的 謝謝老師 補交的稅金直接從未分配利潤科目過 就不走應交稅費科目

您好，不過這個科目，以前年的直接用這個利潤分配 -未分配利潤（這也是我被查賬稅務專管員給的方法）

老師意思是2024年前的調整就是直接從利潤分配-未分配利潤過嘛？ 我現在是2023年12月做得2023年的調整（不算以前年度）

哦哦，借：稅金及附加? 1000? 貸：應交稅金-附加稅? 1000 借：營業外支出? ?500? 應交稅金-附加稅? 1000? ?應交稅金-未交增值稅??2000? ? ?貸：銀行? 3500? ? 借? ：其他收益? 18000? ? ? ?貸：應交稅金-未交增值稅 18000 說明：以前我們加計時計在??其他收益? 。2個分錄貸方?應交稅金-未交增值稅 16000 把留抵用了

好的，謝謝老師耐心解答

?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！