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問題已解決
老師 公司因為加計抵扣政策錯誤更正申報 因此產生稅款及滯納金 公司有留抵稅款 留抵抵欠 欠稅及滯納金合計18000 各項附加稅1000 滯納金合計500 留抵稅款16000 銀行再交款3500 這筆業務賬務處理是怎樣的 （金額僅舉例）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?您好，這些是以前年度的么，上面數據不平? 1000+500+16000=17500不是18000
借：營業外支出? ?500? 利潤分配 -未分配利潤 3000? ? ?貸：銀行? 3500? ?
借：應交稅金-未交增值稅（以前留抵都在這個科目了）16000? ?貸：利潤分配 -未分配利潤? 16000
2024 01/09 19:56
84784971 
2024 01/09 21:04
老師你好是2023年的數據
現在做12月的賬
準確來講是
增值稅18000
附加稅1000
滯納金500
留抵稅16000
銀行再交了18000+1000+500-16000=3500
廖君老師 
2024 01/09 21:06
您好，好的，分錄還是下面的，
借：營業外支出? ?500? 利潤分配 -未分配利潤 3000? ? ?貸：銀行? 3500? ?
借：應交稅金-未交增值稅（以前留抵都在這個科目了）16000? ?貸：利潤分配 -未分配利潤? 16000
84784971
2024 01/09 21:12
好的 謝謝老師
補交的稅金直接從未分配利潤科目過
就不走應交稅費科目
廖君老師
2024 01/09 21:15
您好，不過這個科目，以前年的直接用這個利潤分配 -未分配利潤（這也是我被查賬稅務專管員給的方法）
84784971
2024 01/09 21:25
老師意思是2024年前的調整就是直接從利潤分配-未分配利潤過嘛？
我現在是2023年12月做得2023年的調整（不算以前年度）
廖君老師
2024 01/09 21:31
哦哦，借：稅金及附加? 1000? 貸：應交稅金-附加稅? 1000
借：營業外支出? ?500? 應交稅金-附加稅? 1000? ?應交稅金-未交增值稅??2000? ? ?貸：銀行? 3500? ?
借? ：其他收益? 18000? ? ? ?貸：應交稅金-未交增值稅 18000
說明：以前我們加計時計在??其他收益? 。2個分錄貸方?應交稅金-未交增值稅 16000 把留抵用了
84784971
2024 01/10 19:28
好的，謝謝老師耐心解答
廖君老師
2024 01/10 19:32
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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