小規模納稅，在錄入銷售發票的時候將增值稅計入應交稅費-應交增值稅（小規模納稅人），然后月底做了一筆轉出未交增值稅分錄，然后次月繳納稅款后，做了一筆沖掉未交增值稅的分錄，但是導致應交稅費-應交增值稅和應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）都有余額，請問我的做法有什么問題嗎，還是我的應交增值稅的三級科目沒有設置正確？最好的做法是什么？