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問題已解決
你好，老師。 小規模納稅人，2023年6月銀行收到無票收入4900元。分錄如下兩種。 第一種： 借：銀行存款 4900 貸：主營業務收入 4851.49 應交稅費-銷項稅 48.51 第二種： 借：銀行存款4900 貸：主營業務收入4757.28 應交稅費-銷項稅 142.72 借：應交稅費-銷項稅 96.08 貸：營業外收入 96.08 請問哪種分錄是對的？
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您好
請問二季度銷售額多少金額？
2024 01/08 20:29
84784993 
2024 01/08 20:30
沒有，就是6月收入4900元。
bamboo老師 
2024 01/08 20:31
那寫第二種分錄哈
不需要繳納的增值稅要結轉到營業外收入
84784993
2024 01/08 20:33
意思說，本來小規模是按3%的稅率，因為2023年國家減免按1%稅率收稅。所以這2%的稅也要用分錄做出來，是不是這個意思？
bamboo老師
2024 01/08 20:34
借：銀行存款4900
貸：主營業務收入4900/1.01=4851.49
應交稅費-銷項稅 4900/1.01*0.01=48.51
借：應交稅費-銷項稅 48.51
貸：營業外收入 48.51
您分錄正確的 金額不對哈 應該這樣填入金額
84784993
2024 01/08 20:36
好的，謝謝老師。
bamboo老師
2024 01/08 20:36
不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！
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