不是，比如我代開了張25萬的發票，票面顯示金額25萬，稅額顯示免稅，我收的錢也是25萬。所以是借應收25萬，貸收入25萬，小規模增值稅交2500，就問這個2500怎么做分錄，交的分錄我會，就問怎么體現出這2500的增值稅

借：應收賬款252500，貸：主營業務收入250000，應交稅金-應交增值稅2500

我就收25萬

2500我是不收客戶的錢的

直接放到財務費用-現金優惠之類的？

感覺又不太對

借：應收賬款250000，貸：主營業務收入250000-2500，應交稅金-應交增值稅2500

那這樣稅務局會打電話，說增值稅申報跟所得稅申報收入不一致

這個不會的，是正常的，我們這就沒有被問過

我有被問過的，打過電話

同學您好，理直氣壯說，以后他們就不會了