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2.某商場為增值稅一股納稅人,2022年5月發生以下業務。(1)零售各種服裝,取得含稅銷售額600萬元。(2)將零售價為3.26萬元的兒童服裝無償捐贈給某貧困山區小學。(3)當月購入服裝,取得的增值稅專用發票上注明的稅額35萬元。(4)購進設備臺,取得的增值稅專用發票上注明的金額10萬元、稅額1.3萬元。(5)由于管理不善,上月購入的賬面價值6萬元的衣服被盜。已知該企業取得的增值稅專用發票均符合抵扣規定:購進和銷售產品適用的增值稅稅率為13%。計算該商場當月應納增值稅稅額。(要寫出計算過程,結果保留兩位小數)

84785034| 提問時間:2024 01/08 15:38
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
應納增值稅稅額 = (600 - 3.26 - 10 - 6) × 0.13 + 35 - 1.3 計算結果為:109.2 萬元 所以,該商場當月應納增值稅稅額為:109.2 萬元
2024 01/08 15:41
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