一月份借應付賬款貸庫存商品，借庫存商品， 借利潤分配未分配利潤負數， 借庫存商品貸應付賬款，借利潤分配未分配利潤貸庫存商品。

不是制造業，是小規模廣告業，12月人家說給開成本發票，不需要入庫的那種，某種原因推到1月才開出來。但是我12月向外開的發票太多，想做成本用。1月收到的這張發票，在12月怎么做賬，1月怎么做賬？

借主營業務成本，貸應付賬款暫估做這個。

1月收到的發票附在12月的這個分錄后面可以嗎？

可以的，可以這么做的。

好的，謝謝

不用客氣，工作愉快。