那這個在匯算清繳需要調增嗎？

你好，如果企業暫估了成本，在匯算清繳之前發票能到達，就不必做納稅調整，以增值稅發票作為合法有效的稅前扣除憑證。如果期內未取得發票，對于暫估入賬成本的，則不能在所得稅前扣除。應該在匯算清繳調整。

發票肯定沒有，那這個調增匯算清繳是填在哪里？

你好，上年暫估 本年匯算前未收到發票在A105000納稅調整表30行其他欄次調增。

好的，謝謝老師

直接做筆借應付賬款暫估貸未分配分錄是不是就可以了

你好，請問是沖減以前年度的不？如果你們執行的是企業會計準則，有以前年度損益調整這個科目，如果該項業務金額比較大，則使用以前年度損益調整科目，根據實際情況做對應分錄： 借：應付賬款等 貸：以前年度損益調整 再做一筆結轉：借：以前年度損益調整， 貸：利潤分配-未分配利潤 如果沒有這個科目就直接按照你說的這個分錄做

老師，沒有以前年度損益調整

三十多萬屬于大金額嗎？

你好，沒有的話，就直接沖減未分配利潤吧。

還有其他應收，都是轉給個人的，能不能直接沖減營業外支出？借其他應收貸營業外支出呢？

你好，是的，可以轉到管理費用或營業外支出。因為其他應收款收不回來意味著不能再流入賬戶，所以可以將應收款的資金轉入管理費用或營業外支出這兩類賬戶。管理費用是指公司運營過程中產生的所有有關行政、財務、宣傳等管理方面的費用；營業外支出是指支出的資金不能以直接增加公司營業收入為目的，但可以以長期見效的方式影響公司收入的費用。拓展知識：有些公司為了更好地管理財務，會采取“財務控制現金流”的策略，即通過建立一套有效的資金流動控制體系，實時監控收入、支出、余額，記錄收入、支出的金額及其變化情況，以便隨時了解公司財務狀況