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優上公司現著手編制2021年6月份的現金收支計劃。預計2021年6月月初現金余額8000元;月初收款比例50%;本月采購材料8000元,預計月內付款70%;月初應付賬款余額5000元需在月內16000元;其他經營性現金支出900元;購買設備支付現金10000元。企業現金不足時,可向銀行時可購買有價證券。要求月末可用現金余額不低于5000元。下列問題均應當寫出具體計算過程。(1)計算經營現金收入;同時寫出其具體計算公式;(2)計算經營現金支出;同時計算出資本支出; (3)計算現金余缺;同時寫出具體計算公式;根據該計算出的余額說明公司可采取的措施有哪些(4)確定是否需要向銀行借款如果需要向銀行借款,請計算借款的金額; (5)確定現金月末余額。不與網上雷同，不與網上雷同，不與網上雷同重要事情說三遍
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(1) 經營現金收入 = 8000 * 50% = 4000元
具體計算公式：月初現金余額 * 收款比例
(2) 經營現金支出 = (8000 * 70%) + 16000 + 900 = 21300元
資本支出 = 10000元
具體計算公式：本月采購材料 * 付款比例 + 其他應付賬款余額 + 資本支出
(3) 現金余缺 = 8000 + 4000 - (21300 + 10000) = -17300元
具體計算公式：月初現金余額 + 經營現金收入 - (經營現金支出 + 資本支出)
(4) 公司現金余缺為-17300元，說明公司現金不足，需要向銀行借款。
借款金額 = -17300 + 5000 = -12300元。由于不能借負數，所以需要借款金額至少為12300元。
(5) 月末現金余額 = -12300 + 5000 = -7300元。
2024 01/05 10:25
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