(1) 現銷收入：62500 元 (2) 可供使用現金：62500 元 - (5000 元 - 4000 元) = 55000 元 (3) 各項支出現金合計：10000 元 + (10000 元 × 0.7) + 10500元 + (62500元 × 0.5) = 33250 元 (4) 材料采購支出：10000 元 × 0.7 = 7000 元 (5) 工資支出：10500 元 (6) 間接費用支出：62500 元 - 5000 元= 5750 元 (7) 所得稅支出：1125元 (8) 設備支出：25000 元 現金多余或不足：55000元 - (33250元+25000元) = - 2850 元 (9) 向銀行借款：1000 元的整數倍，根據要求現金余額最低為3750元，所以借款金額為 2750 元 (10) 期末現金余額：10000 元 + 55000 元 - 33250 元 - 25000 元 + 2750 元= 3750 元 以上是陽光公司下月預算現金余額的計算結果，在本例中，從期初現金余額10000元到期末現金余額3750元，實際使用現金流量較大，所以，在準備下月預算現金余額前，有必要全面評估本月經營情況，以及確定下月的經營計劃，以保證滿足公司的各項支出和發放工資需求，并讓現金流量保持良性的循環。此外，對財務管理的要有較好的了解，熟悉企業財務狀況，并充分考慮到相關因素，以及掌握資金管理的基本原理，輔之以靈活有效的資金管理措施，可以改善企業的資金狀況，提高現金流量良性循環的效率。