是這樣嗎？借：庫存商品 500 應交稅費-進項稅額（500的13%） 庫存商品：500 貸：銀行存款 1000

對的，是的，是這么做的。

銷售時結轉：借：主營業務成本 1000貸：庫存商品1000

是的，對的，是這么做的。

請問老師，在2022年12月暫估一批貨物1萬元，但是是說能開發票進來，后來由于某種原因沒開，今年我就要納稅調增， 之前做的是暫估：借：庫存商品 10000貸：應付賬款 10000

結轉了成本嗎？結轉了的需要。

當時也已經結轉成本了，借：主營業務成本10000 貸：庫存商品 10000元

后續已經確認不會開發票了

你好，納稅調增就可以的。

請問是這樣納稅調增的嗎？借：以前年度損益 10000元，貸：庫存商品-暫估 10000元

賬上不用做處理的。你這個實際有業務的嗎。

只要不是虛增的，實際有購入的，不用賬務處理。

有實際業務，但是我一直在暫估在賬上，但是詢問了對方，不會開具發票 這筆帳我要怎么調增呢

你好，那你這個錢支付嗎？支付的時候借應付賬款暫估貸銀行存款。

也沒付款呢，應付賬款也是暫估的

那以后付款了不就可以了。

沒有付款掛著就行。

跨年了這筆暫估一直掛著嗎？

是的，對的，是這么做的。

那請問后續如果不付款了，這筆帳我該怎么沖呢

借應付賬款貸庫存商品，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤。