那么企業(yè)所得稅，我們季度收入按照21萬(wàn)嗎，而不按照銀行到賬金額40萬(wàn)算嗎；另外，另外我們12月收到19萬(wàn)，沒(méi)有開發(fā)票，怎么做憑證，不做收入，做什么；還有個(gè)問(wèn)題，我們當(dāng)時(shí)要的成本發(fā)票很多，超過(guò)21萬(wàn)了，這個(gè)到時(shí)候怎么辦，影響什么嘛

對(duì)的，是的，你正常做收入的時(shí)候也是按照21，不要按照40啊。

借銀行存款，貸預(yù)收賬款做這個(gè)。

沒(méi)有做，收入成本不要結(jié)轉(zhuǎn)。

老板自己的車租給公司，12月租車費(fèi)已經(jīng)打款過(guò)去，但是還沒(méi)有開票出來(lái)，可以做成本票嗎，那付出去的錢怎么做憑證

借管理費(fèi)用、租賃費(fèi)貸銀行還款，沒(méi)有發(fā)票的可以正常做。