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請問老師，在22年對21的成本進行了匯算清繳的調整，成本調小了，交了一些稅金，請問這個的話要怎么做賬呢需要去21年把賬改了嗎。
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您好
這個2021年應該都結轉了，你在今年調整，是
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款等科目
2024 01/02 13:31
84784997 
2024 01/02 13:49
用的小企業會計制度，也用以前年度損益調整嗎
王超老師 
2024 01/02 13:52
那你用未分配利潤科目代替的
84784997
2024 01/02 13:55
請問老師具體怎么做呢，比如在22年本來成本做賬金額大，但是在23年匯算清繳把部分的成本調出了，最后企所補交了稅金，23年這個分錄怎么做
王超老師
2024 01/02 13:57
借：未分配利潤
貸：應付賬款等科目
84784997
2024 01/02 14:00
款是要付給對方的，只是沒有發票，所以沒法沖應付，要怎么做呢
王超老師
2024 01/02 14:34
那你們當時的賬務處理是怎么樣的呢
84784997
2024 01/02 14:36
當時就是直接入得成本，是實際發生，但是無法取得發票，23不是得調增嗎，但是調整交完稅后我不知道應該在怎么做分路了
王超老師
2024 01/02 18:18
匯算清繳調增，是不需要做分錄的
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