00:10:00
問題已解決
2020年8月某居民企業購買規定的安全生產專用設備用于生產經營，取得的增值稅專用發票金額80萬元 (不含增值稅，相關增值稅已作抵扣)。已知該企業2018年虧損50萬元，2019年未彌補虧損前的應納稅所得額為20萬元。2020年度經審核未彌補虧損前的應納稅所得額為360萬元。該企業適用的企業所得稅稅率為25%，2020年度該企業實際應繳納企業所得稅（ ）萬元。 A. 72.5 B.74.5 C.77 D.82.5
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，本題涉及計算，稍后回復。
2023 12/30 21:54
姜再斌 老師 
2023 12/30 22:03
你好，本題選擇B
解答：
[360-(50-20)]*25%-80*10%=74.5
84785011 
2023 12/30 22:03
你好，這道題是選B嗎，解題思路是什么
姜再斌 老師
2023 12/30 22:04
政策依據：企業自2008年1月1日起購置并實際使用列入《目錄》范圍內的環境保護、節能節水和安全生產專用設備，可以按專用設備投資額的10%抵免當年企業所得稅應納稅額；企業當年應納稅額不足抵免的，可以向以后年度結轉，但結轉期不得超過5個納稅年度。
閱讀 415
描述你的問題，直接向老師提問
660
意見反饋
