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企業小規模,4季度營業29萬普票,500元專票,請問交稅怎么交?交多少?

84785045| 提問時間:2023 12/29 16:44
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明&老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
尊敬的學員你好,4季度的申報是第二年1月份申報,不管是專票或者普票,都需要按照貴公司核定的稅率交稅;交稅的渠道主要是通過電子稅務局,申報后會有一個繳款界面,三方扣款即可。
2023 12/29 16:47
明&老師
2023 12/29 16:49
如果按照您題干的描述,如果是3%的稅率,那么要交的增值稅=(29+500)/1.03*0.03=15.41元
84785045
2023 12/29 16:53
小規模不是30萬以內免稅嗎?
84785045
2023 12/29 16:54
不是29萬免稅,500元專票,正常交稅,不是這樣的?
84785045
2023 12/29 16:55
小規模納稅不是減按1%交稅?
明&老師
2023 12/29 17:05
小規模不是30萬以內免稅嗎?----這句話是對的,30萬以內免稅指的是總銷售額,你說的例子總銷售額是529萬元,已經超過30萬的免稅條件。 不是29萬免稅,500元專票,正常交稅,不是這樣的?-----這句話錯的,是合計起來繳稅。
明&老師
2023 12/29 17:09
1.小規模不是減按1%交稅?------國家稅務總局出臺國稅2020年第5號公告,自2020年3月1日至5月31日,對湖北省增值稅小規模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,免征增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目,暫停預繳增值稅。除湖北省外,其他省、自治區、直轄市的增值稅小規模納稅人,適用3%征收率的應稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預征率的預繳增值稅項目,減按1%預征率預繳增值稅。以上是政策原文。 2.因為我不知道您所在的省份,所以先按照3%來計算的稅額,具體要看地方政策的。
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