你好，兩種做法，一種是差額做到營業外收入里面，你們單位相當于是不支付了，還有一種做法就是借管理費用， 應交稅費，應交增值稅進項， 貸銀行 其他應付款， 然后再把這個多余的金額沖紅，沖借其的應付款， 借管理費用負數 應交稅費應交增值稅進項轉出。