沒有發工資，就是跟甲方開了票到異地預繳稅款的時候收了個人所得稅這個怎么平賬呢

同學，你好 你這個個稅是不是工資、勞務費的個稅？？ 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

這樣只有實際交個稅的，科目余額怎么平呢，沒有計提個稅

同學，你好 實際交個稅的 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金 后面發工資的時候，就平了 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金