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我們小規模公司，采購貨物，供貨商給我們開票都是按主件（鋼板）、配件（螺釘）來開票。但是我們銷售清單都只是寫主件（鋼板），也只按這個開票，配件是配合主件使用，不收費。這樣可以嗎？整體來說進項票的貨物數量比銷項票多很多
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您好
就是組裝好了 然后出售 對嗎
2023 12/20 20:05
84784968 
2023 12/20 20:09
沒有組裝。出售主件時，配了很多配件出去 ，等客戶給病人做完手術，剩余下的配件再退回來給我們
bamboo老師 
2023 12/20 20:13
那配件還要收回的 是這個意思吧
84784968
2023 12/20 20:16
比如1塊鋼板，隨貨過去10個螺釘。看病人情況使用1-2枚螺釘，剩余8—9枚才退回來給我們。
bamboo老師
2023 12/20 20:17
1-2枚螺釘也不付費的 對嗎
84784968
2023 12/20 20:17
我們做的產品是植入病人身體的鋼板，一個手術下來客戶也只收病人鋼板費用
84784968
2023 12/20 20:18
是的，螺釘都是不收費的。但是我們需要采購，有票進來，算是成本吧
bamboo老師
2023 12/20 20:19
那這個可以只看主板的發票
但是這個無法收回的螺釘要當贈品的
84784968
2023 12/20 20:20
賬務上要怎么處理呢
bamboo老師
2023 12/20 20:26
借：銷售費用
貸：庫存商品
貸：應交稅費-應交增值稅
84784968
2023 12/20 20:31
這個增值稅怎么算呢？
bamboo老師
2023 12/20 20:35
您是小規模納稅人 按1%的購進的成本計算就好了啊
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