老師，直接做，借應交稅費-銷項稅可不可以

不可以，不可以，不可以

老師，之前都沒做未交增值稅

你這樣做不對，你的銷項這樣一直有余額，因為你交稅是銷項減去進項之后的

借銷項了也不行?

也不可以的，因為你交增值稅，它是銷項減去進項。

而且你這個沒有體現出結轉的需要繳納的增值稅。

啊？之前代理 記賬都是那些怎么做的

不清楚代理記賬那邊怎么做的呀，你去看一下他的賬務處理不就行了

老師，代理記賬之前做過這家公司的，我的意思是之前繳納增值稅他們就這樣借：銷項稅額。貸銀行，做的

不對的，這個不正確，改一下吧，按照正確的來可以吧。

好的老師，還有，就是對于那種，付給對方款，未開票來，或者票沒有按轉給的款足額開票來的，催對方無果的，這種要怎么處理哦

當時約定的是含稅的開發票的價格嗎？ 什么原因開不出發票來？

有的時間太長，公司不在、找不到人、等等

聯系不上了這種沒辦法了 那你正常做賬不允許抵扣所得稅，正常結轉成本就可以的。

按支付的金額做成本么？

只能做成本還是？如果是購買固定資產的話沒開票能不能做呢？

是的，那你就做固定資產，次月開始折舊，折舊到成本費用里面。

附件留什么呢？

老師，這樣計提對不對

你好，對方的發貨單，銀行回單 可以