老師，銷售時，借：現金 貸：主營業務收入，應交稅金-增值稅（銷項稅額），本月銷項大于進項，需要交稅，計提稅金，借：應交稅金-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅，再做一筆，您上面說那個分錄嗎？

是先做我寫的那個分錄，那叫增值稅結轉分錄，然后再將應交稅費--轉出未交增值稅科目轉入應交稅費--未交增值稅科目的，就是您寫的分錄。

老師，如果做完你說這個分錄，期末無余額，但是增值稅報表有留底，沒有影響嗎？

沒有什么影響的，這是正常的分錄。

謝謝老師，老師，還想再麻煩問您一下，我之前沒有做你教給我那個結轉分錄，現在做2017.12.31賬，能一起給結轉嗎，還是得返回去一點一點改呢，我現在賬面上進項借方20446.08，銷項貸方16314.36，轉出未交增值稅借方2053.64，如何做分錄 呢

老師，我明白了，之前給您寫的那數有問題