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期末余額資料二和資料三怎么是一借一貸相抵？資料二具體會計分錄是什么？
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你好同學，就是先計提再發放，這樣一借一貸抵消
2023 12/13 14:28
曉旭老師 
2023 12/13 14:31
你好同學
1、
借：銀行存款 45.2 貸：主營業務收入40 應交稅費-應交增值稅40*0.13=5.2
借：主營業務成本 25 貸：庫存商品25
2、
借：管理費用 45.2 貸：應付職工薪酬 45.2?
借：應付職工薪酬45.2 貸：銀行存款 45.2
曉旭老師
2023 12/13 14:32
為了方便你理解，老師把原理分錄寫出，視同銷售本質，應該是先把貨物賣出去，收到錢，然后再發給員工。現在省略的買東西收錢這一步。就是借貸銀行存款這一步。
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