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老師，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅和附加稅嗎？那些稅是需要結(jié)轉(zhuǎn)的
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您好。增值稅需要月底結(jié)轉(zhuǎn)，附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅需要計提，個稅不需要計提，做工資 的時候直接貸方應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅。
附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅這3個計提分別是借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-附加稅--印花稅。借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。借方是損益類科目，月底要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。
2023 12/11 19:08
84784962 
2023 12/11 19:12
老師增值稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
劉艷紅老師 
2023 12/11 19:14
如果月末是貸方余額,表明有增值稅要交,這時要做轉(zhuǎn)帳.
借:應(yīng)交稅費----轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費----未交增值稅
下月交完稅,拿回稅單作
借:應(yīng)交稅費-----未交增值稅
貸:銀行存款
84784962
2023 12/11 19:19
老師，借：應(yīng)交稅費—
貸:應(yīng)交稅費----未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這筆分錄不太明白，做帳時，借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)業(yè)務(wù) 應(yīng)交增值稅—銷項稅，這筆結(jié)轉(zhuǎn)呢？
劉艷紅老師
2023 12/11 19:21
這個就是銷減去進項的差額應(yīng)交稅費----轉(zhuǎn)出未交增值稅
劉艷紅老師
2023 12/11 19:21
轉(zhuǎn)到未交增值稅里面了
84784962
2023 12/11 19:23
老師，我們是小規(guī)模也是轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？
劉艷紅老師
2023 12/11 19:24
不用呀，如果不用交，直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了
84784962
2023 12/11 19:26
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
2023 12/11 19:30
不客氣， 很高興幫您
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