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實(shí)務(wù)
問題已解決
現(xiàn)在調(diào)整收入確認(rèn)的原則，需要對(duì)2021-2023年的收入和成本做調(diào)整，只有2021年需要調(diào)增收入。其中，2021年應(yīng)多確認(rèn)300萬利潤，2022年少確認(rèn)200萬利潤，2023年要少確認(rèn)100萬利潤。請(qǐng)問2021-2023年需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債嗎？怎么做賬啊
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您好，遞延所得稅是否確認(rèn)是看是否有稅會(huì)差異
2023 12/11 17:43
84785042 
2023 12/11 17:48
調(diào)整后，2021年會(huì)計(jì)上應(yīng)多300＊25%的所得稅，稅法上也應(yīng)該多。但是2021年申報(bào)已經(jīng)結(jié)束，是沒有這個(gè)300×25%的。那有沒有差異，要不要調(diào)，請(qǐng)給我原因和答復(fù)
小林老師 
2023 12/11 17:50
如果調(diào)整后會(huì)計(jì)確認(rèn)收入與稅法口徑相同，那就沒有遞延所得稅
84785042
2023 12/11 17:52
那請(qǐng)問年末少交稅的部分應(yīng)該確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用嗎？
小林老師
2023 12/11 17:55
是的，收入補(bǔ)計(jì)提，對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用也補(bǔ)計(jì)提
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