老師您好，我圖片當中下面是不是正確的，上面那個圖片是我自己每個月做的，那個11,600是計擔的管理費用工資，但發放的時候是11,000，貸方應付職工薪酬不就應該計提11,600嗎？我做的11,000是不是就應該錯的

正常不是計提時借管理費用-工資11,600貸應付職工薪酬11,600 實際發放的時候：借應付職工薪酬貸方現金或銀行存款11,000，其他應收款個人養老保險部分600 而我的處理方式：借管理費用，工資11,600帶應付職工薪酬11,000，其他應收款600（應付職工薪酬貸方不是少做了600嗎）

繳納那第三步是不正確的，因為繳納的時候不僅繳納個人部分，還有單位部分，所以繳納那個地方不正確。

如果只說繳納個人部分，第二張圖片的123均是正確的。

老師，我實際發生的業務就是第1張圖片寫著實際業務，那樣我的應付職工薪酬就少了，那樣報年報的時候應付職工薪酬就缺少了個人部分，是不是就容易有風險的

說是個人部分不應納入到損益類，可個人部分不納入到應付職工薪酬計提的時候，它就是在損益類。不納入到損益類科目也不平啊

實際業務做的整體也是對的。

老師您好，這實際業務和正常應該計提業務，應付職工做T字賬差600元。我就不知道到底應該怎么做比較正確，是第1張圖片還是第2張圖片，第1張圖片用改嗎

實際業務做的整體是對的，但就是應付職工薪酬少600，感覺還是有點怪怪的

把第一步的貸方其他應收款600換成應付職工薪酬600，然后第二步發放的時候借應付職工薪酬11600貸銀行存款 貸銀行存款貸其他應收款—個人部分社保600