老師我們是勞務派遣公司差額征稅小規模，11月份開票時候開錯了開成1%普票，12月份把這張票紅沖了又重新開了一份，所以12月份也是直接減是嗎？

對的是這樣，1月申報12月稅款你就是把那個負數發票直接扣出去， 申報納稅時不包括這個負數發票的銷售額。

但稅額有差距，之前開的是1%，但這張發票是可以全額扣除的，報稅的時候這個稅差填在哪里？

就和咱的正常的銷售額填寫在一起，把這個數扣出去的數據填寫上，你試一下能通過不？因為這個咱11月份的稅款時已經申報了，要是不扣除就會重復交稅了。

好的謝謝老師

客氣，祝您工作學習愉快。