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社保我直接計入應付職工薪酬社保。沒有計提沒有計入管理費是可以的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，是代扣的個人部分嗎？在期末分配職工薪酬的時候再進成本費用
2023 12/05 05:06
84785037 
2023 12/05 09:44
是公司承擔的部分指直接計入借 應付職工薪酬_應付社會保險費 借 其他應收 貸 存款
kobe老師 
2023 12/05 09:48
公司承擔部分也是一樣的道理，月末職工薪酬要結轉進成本費用，借成本費用，貸職工薪酬
84785037
2023 12/05 10:01
那就是每次直接借 管理費用 借其他應收 待存款 不用走 應付職工薪酬_應付社會保險費這個分錄
kobe老師
2023 12/05 10:03
不是啊，人工成本必須通過職工薪酬核算
84785037
2023 12/05 10:10
能麻煩老師寫個完整的記賬流程嗎
kobe老師
2023 12/05 11:31
發工資的時候：
借：應付職工薪酬
? ? ?貸：銀行存款
? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交個人所得稅
? ? ? ? ? ? 其他應付款（或者其他應收款）
繳納社保：
借：應付職工薪酬
? ? ? ?其他應付款（或者其他應收款）
? ? ? 貸：銀行存款
月末分配職工薪酬：
借：管理費用
? ? ? 主營業務成本
? ? ? ?銷售費用
? ? ? ?貸：應付職工薪酬
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