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收電信專用發票113，實際支付110，請問賬務如何處理？
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差3掛應付賬款就是了
2023 11/30 16:40
84784973 
2023 11/30 16:41
電信公司也不要了
家權老師 
2023 11/30 16:43
那么直接計入財務費用-折讓
84784973
2023 11/30 16:47
借：
管理費用-通訊費 100
應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 13
貸：
營業外收入-其他 3
銀行存款 110
這樣做有問題嗎？實付優惠部分是否需要分攤進項稅額進行轉出？
家權老師
2023 11/30 16:50
嗯嗯，把優惠的部分轉出就行
84784973
2023 11/30 16:55
有兩個問題：
以營業外收入形式轉出是否要確認銷項？
以費用形式沖銷，是否需要進項稅額轉出？因為對方開具的是專票嘛
家權老師
2023 11/30 16:57
這個不需要交增值稅。少支付的部分進項轉出就是
84784973
2023 11/30 17:05
借：
管理費用-通訊費 100
應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 13
貸：
營業外收入-其他 2.65
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 0.35
銀行存款 110
麻煩看看是這樣嗎？我怎么總覺得有點問題
家權老師
2023 11/30 17:09
就是那樣做的分錄，計算正確就行了
84784973
2023 11/30 17:17
就還是需要轉出嗎？
家權老師
2023 11/30 17:22
是的，就是按轉出處理就是
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