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請問老師，我不太明白，為什么23年補(bǔ)開22年的發(fā)票，為什么會影響當(dāng)期的申報呢？
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同學(xué)你好，23年不開22年已經(jīng)作為未開票收入報稅的發(fā)票，開票當(dāng)期申報的時候，開票收入按開票金額申報，同時減掉相應(yīng)的未開票收入金額就好了。應(yīng)該不會影響當(dāng)期報稅。
2023 11/27 11:06
84785035 
2023 11/27 11:13
但是申報表為什么是減掉的呢？
大侯老師 
2023 11/27 11:17
補(bǔ)開的22年的發(fā)票計入開票收入交稅，同時減掉同樣金額的未開票收入，你看看申報表的數(shù)據(jù)是這個邏輯嗎？
84785035
2023 11/27 11:25
補(bǔ)開22年的發(fā)票，僅僅是補(bǔ)開發(fā)票而已。22年已經(jīng)申報增值稅了呀？
大侯老師
2023 11/27 11:29
是的，22年已經(jīng)申報增值稅了，而且是按未開票收入申報的增值稅，所以補(bǔ)開22年發(fā)票的當(dāng)期，補(bǔ)開的發(fā)票金額是不需要繳納增值稅的。
只考慮補(bǔ)開發(fā)票的金額，假設(shè)是10萬，申報表的開票收入是10萬，當(dāng)期未開票收入是-10萬。10-10=0，所以就相當(dāng)于補(bǔ)開發(fā)票當(dāng)期沒有申報增值稅。
同學(xué)看看這樣能理解嗎
大侯老師
2023 11/27 11:30
或者你梳理一下數(shù)據(jù)，看看當(dāng)月開了多少發(fā)票，報稅報了多少金額，是不是合計的交稅收入包括了這張補(bǔ)開票的金額。
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