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問題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2021年12月31日,甲公司采用分期收款方式向乙公司銷售A產品一臺,銷售價格(不含稅)為6000萬元,合同約定發出A產品當日收取價款1200萬元,余款分3次于每年12月31日等額收取。該產品在現銷方式下的價格為5500萬元,假定年實際利率為6%。A產品的成本為5000萬元。產品已于當日交貨,商品的控制權已轉移至乙公司。當日收取的1200萬元價款及增值稅156萬元已存入銀行。按照稅收法規規定,在合同約定的收款日期,發生有關增值稅納稅義務,甲公司銷售該設備屬于在某一時點履行履約義務,滿足在某一時點確認收入的條件,不考慮其他因素。(答案中的金額以萬元表示,涉及計算的,要求列出計算步驟) 要求:編制甲公司2021年12月31日銷售時和2022年12月31日收款時的相關會計分錄。

84784950| 提問時間:2023 11/26 09:54
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liza老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,CMA
21年銷售時: 借:銀行存款1356 應收賬款5424 貸:主營業務收入6000 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)156 應交稅費-待轉銷項稅624
2023 11/26 10:09
liza老師
2023 11/26 10:11
22年收款時: 借:銀行存款1808 應交稅費-待轉銷項稅208 貸:應收賬款1808 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)208
liza老師
2023 11/26 10:12
同學,您好!請看以上。
84784950
2023 11/26 11:04
好的 謝謝
liza老師
2023 11/26 13:24
同學,您好?不客氣。希望能幫到您!
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