對的，增值稅免稅是從2020年1月1日至2022年4月1日止的嗎？

對，沒錯，就是您說的這個期間

我發現單位2023年做21年7月份以后進項稅的勾選認證抵扣，這個抵扣沒有問題，因為沒有時間限制。但是做分錄的時候，沖減了23年成本。請問可以嗎。

這個金額要是很小的是沒問題的，大額的最好通過以前年度損益調整來做

請問老師，我想知道，購進貨物收到發票就做價稅分離呢？還是說結轉成本才做價稅分離呢？沒太明白財務為何沖成本，正常情況下，購進貨物就做價稅分離了，結轉成本都是不含增值稅的呀？

對，購入的時候就價稅分離了，結轉成本費用的，按照不含稅金額結轉成本的

請問，那23年認證抵扣進項稅的同時沖減成本的做法，也就代表購入貨物入庫時沒有做價稅分離對嗎？

是的，說明當時還是價稅合計做賬的

請問當時價稅合計做賬，有什么稅務風險嗎？

沒有，這個稅務來說沒有風險，只是做賬不規范

當時沒有價稅分離了，對增值稅沒啥影響。當時多記了成本了吧？多記成本，利潤總額變小，影響企業所得稅了吧？

是的，所以這么嚴格來說是不準確的

存在兩個問題對吧：1、財務核算不正確，沒有做價稅分離。2、影響企業所得稅。別的沒有其他影響了吧

對，其他的沒有什么影響了

請問正常情況下，沒有收到發票，怎么暫估進項。

您好，沒有暫估進項的，因為你發票沒來的沒有暫估進項的說法，只有暫估材料入庫的說法