00:10:00
問題已解決
老師，請問公益性捐贈支出的會計分錄，以及可結轉以后年度扣除的會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借營業外支出-公益捐贈
貸銀行存款
不能結轉以后年度的
2023 11/22 14:05
84784993 
2023 11/22 14:07
可以結轉以后年度的呢？
84784993
2023 11/22 14:09
比如捐贈20萬，當年利潤總額30萬，只能按利潤總額12%扣除就是36000。剩下結轉以后年度處理？怎么做會計分錄？
家權老師 
2023 11/22 14:09
這個不需要做結轉的分錄，以后年度匯算清繳的時候直接調整
84784993
2023 11/22 14:11
如果借營業外支出20萬-公益捐贈貸銀行存款20萬，
稅局是不可以給列支營業外支出20萬的
家權老師
2023 11/22 14:14
在匯算清繳時做納稅調整就是
84784993
2023 11/22 15:49
意思是捐贈時先全部記入營業外支出。然后在明年匯算清繳時不可以扣除的又在調出來繳稅嗎？
家權老師
2023 11/22 15:52
是的，就是那樣子處理的
閱讀 287
描述你的問題，直接向老師提問
1220
意見反饋
