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業務招待費實際發生2萬,其中白條1萬,企業所得稅匯算清繳怎么調增?

84785032| 提問時間:2023 11/21 09:38
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岳老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師、注冊稅務師
收入*0.5%,2萬*60%,2萬-1萬 這三個數最少的那個,就是可以稅前扣除的。
2023 11/21 09:41
84785032
2023 11/21 09:57
就是白條的1W直接調增,然后剩余的1W按招待費的限額扣除是嗎
岳老師
2023 11/21 10:18
也不一定呢。您收入多少?
84785032
2023 11/21 10:31
收入135萬元
岳老師
2023 11/21 10:40
那限額就是135萬*0.5%了,超過這個數的都要調增。
84785032
2023 11/21 10:47
我就是不明白白條的和實際有發票的怎么調?
岳老師
2023 11/21 10:58
你超過限額的,已經大于白條部分,那就一塊調了。
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