那我們呢，需要繳納增值稅和所得稅嗎？他們需要開發(fā)票給我們嗎

他們需要開發(fā)票給我們，我們不需要繳增值稅 與所得稅

那我們是不是不需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅了啊？

我們 不需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅

那我們賬務處理，應該怎么做？

借記固定資產(chǎn) 貸記營業(yè)外收入

貸記營業(yè)外收入了，還不用繳納企業(yè)所得稅嗎？

這種情況下，根據(jù)利潤總額計算企業(yè)所得稅

那就是對方要交增值稅和企業(yè)所得稅，我們不繳納增值稅但是需要繳納企業(yè)所得稅，對吧？

是的，你的理解是對的。

那對方開具的發(fā)票，如果開了增值稅專用發(fā)票，那我們收到之后，后面可以進項增值稅進項抵扣嗎？

可以。 開了增值稅專用發(fā)票， 我們收到之后，后面可以進項增值稅進項抵扣。