那這樣稅金及附加的明細不就對不上了？

這個跨年的沒法用稅金及附加

那我能直接反結賬到22年進行憑證得補充嗎？

同學你好 那你得更正去年的匯算清繳了哦

那涉及的退稅如何處理？ 有退稅款哎

借銀行 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤

反結賬調整太麻煩了 我直接在23年做調整吧

那就是不記在稅金及附加是嗎？

金額小可以 金額大不可以

金額小，幾十塊錢，而且他用的是小企業會計準則，我就想放在稅金及附加，這樣賬上就能跟電子稅務局對得上

老師，為什么跨年了有些影響損益的科目，不直接掛他應該掛的科目，而是放在利潤分配，未分配利潤？

跨年影響損益的科目被放在利潤分配—未分配利潤科目而不是直接掛在相關科目，原因在于這種處理方式反映了公司財務報告的權責發生制原則和配比原則。 首先，權責發生制原則是財務報告的基礎，它要求在交易或事項發生時，無論款項是否已經收到或支付，都應當確認收入或費用。因此，即使某個交易或事項在跨年時點尚未完成，也需要在相應的會計期間確認其影響。 其次，配比原則要求在同一會計期間內將收入和費用進行配比，以便更準確地反映公司的經營成果。如果將跨年影響損益的科目直接掛在相關科目，而不在利潤分配科目中反映，會導致收入和費用的不匹配，從而影響公司經營成果的準確反映。 此外，將跨年影響損益的科目放在利潤分配—未分配利潤科目中，還可以避免虛增或虛減公司的資產或負債，從而保證財務報告的公允性和透明度。 總之，將跨年影響損益的科目放在利潤分配—未分配利潤科目中是符合財務報告原則的處理方式，能夠更準確地反映公司的財務狀況和經營成果。

但是他都要轉入本年利潤后，最終也要轉到利潤分配未分配利潤啊

對的 這個可能都要結轉的

哎，代賬做的賬太亂了，現在拿回來一看，沒計提就繳納了

對啊，都要結轉的，那他的發生額就對不上了不是嘛

按明細來做就可以了

老師我還有一個問題，收到的退稅款怎么做賬，放在營業外收入對嗎？

這個盡量不要計入營業外收入 退的所得稅直接沖減繳納計提的分錄

我也是這么想的，那他放在營業外收入了，我怎么調整？

是今年發生的業務，但是是在四月份發生的，我該如何調整，要不要去更正申報呢

這個直接調增繳納所得稅就可以了