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買入500萬以下固定資產到底該怎么做賬，1.借：固定資產100萬，貸：銀行存款100萬，折舊：借：管理費用100萬，貸：累積折舊 100萬。 2. 借：固定資產100萬，貸：銀行存款100萬，折舊：借：管理費用10萬，貸：累積折舊 10萬。 賬上還是按月計提折舊，年終匯算清繳時在報表上做一次性扣除調整？——第一種還是第二種？
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你好！正常的應該是第二種按正常的做賬務處理，只是企業所得稅申報時填寫加速折舊表就可以
2023 11/16 15:15
84785020 
2023 11/16 15:21
是在這個表里的第二項：一次性扣除里填嗎
QQ老師 
2023 11/16 15:39
你好！是的，是在這里處理
84785020
2023 11/16 15:42
我司是一般納稅人，每個季度報所得稅報表的時候調整嗎？還是第四季度或年終匯算清繳的時候再調整？
QQ老師
2023 11/16 15:42
你好！匯算清繳統一調整就可以的
84785020
2023 11/17 09:47
2023年一次性在匯算清繳里調整，之后年份或季度所得稅怎么處理？
QQ老師
2023 11/17 10:03
你好！沒有新增已扣除固定資產的話季度不用調整，只是每年匯算清繳調整直到正常計提折舊結束
84785020
2023 11/17 11:30
那可以這么理解嗎：1.就是賬務和季度報表保持一致（含所得稅報表），不需做調整。2.每年年度只在企業所得稅匯算清繳里進行調整，年度財報等都不用調整。3，第一年一次性全額費用調增，后期每年都是做費用調減。
QQ老師
2023 11/17 11:30
你好！是的，可以這樣理解的
84785020
2023 11/17 14:28
如果取得當時直接計入了費用。沒走固定資產的話，可以嗎？這種情況賣的時候，收入記什么科目
QQ老師
2023 11/17 14:40
你好！不計入固定資產存在查賬風險，賣的時候計入其他業務收入，
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