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84784996| 提問時間:2023 11/12 17:23
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,麻煩發下題目,謝謝
2023 11/12 17:24
84784996
2023 11/12 17:33
我國某居民企業在甲國設立一家分公司,在乙國設立一家持股80%的子公司,2021年該企業申報的利潤總額4 000萬元,相關涉稅資料如下:(1)甲國分公司按我國稅法確認的經營所得為280萬元,該國企業所得稅稅率為10%。(不考慮分公司預提所得稅)(2)收到乙國子公司投資收益950萬元,子公司已在乙國繳納企業所得稅1 000萬元,子公司當年稅后利潤全部分配,乙國預提所得稅率5%。(注:該居民企業適用25%的企業所得稅稅率,無納稅調整金額,境外已納稅額選擇分國不分項抵免方式)。根據上述資料,回答下列問題: 64、2021年該居民企業實際繳納企業所得稅是( )萬元。
小林老師
2023 11/12 17:34
不好意思,這個題目不會
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